사업/세금

 

세금과 절세​

 

사업 소득 및 공제

 

사업주로서 귀하는 이 정보를 사용하여 세금 목적을 위한 사업 소득 및 공제를 계산할 수 있습니다. 세금을 제대로 내는 것은 정당합니다. 세금은 학교, 도로, 병원과 같은 공공 서비스에 기여하므로 모든 사람이 올바른 세금을 내는 것이 중요합니다.

사업을 영위함으로써 받는 대부분의 소득은 소득세 목적으로 과세할 수 있습니다.

대부분의 사업 비용에 대해 세금 공제를 청구할 수 있습니다. 또한 특정 할인, 상쇄 및 리베이트를 받을 자격이 있을 수도 있습니다.

다음을 수행해야 합니다.

  • 평가 가능한 수입과 지출에 대한 정확하고 완전한 기록을 유지하십시오.
  • 청구 금액을 계산하고 조정하는 올바른 방법을 사용하십시오.
  • 적시에 모든 소득 및 공제를 보고하십시오.
  • 제 시간에 빚진 금액을 지불하십시오.

 

사업세 공제

사업 수행에 따른 대부분의 비용이 과세 대상 소득 획득과 직접 관련이 있는 한 세금 공제를 청구할 수 있습니다.

 

주장할 수 있는 것

유효한 사업 공제로 인정되는 세 가지 황금률이 ​​있습니다.

  1. 비용은 사적인 용도가 아니라 비즈니스를 위한 것이어야 합니다.
  2. 비용이 비즈니스와 개인 용도를 혼합하여 사용하는 경우 비즈니스에 사용된 부분만 청구할 수 있습니다.
  3. 이를 증명할 수 있는 기록이 있어야 합니다.

예를 들어, 노트북을 구매하고 업무용으로만 사용하는 경우 전체 구매 가격에 대해 공제를 청구할 수 있습니다. 단, 노트북을 업무용으로 50%, 개인용으로 50%를 사용하는 경우에는 50%만 공제 청구할 수 있습니다.

사업 활동 명세서에 GST 크레딧으로 청구할 수 있는 경우 구매의 GST 구성요소를 공제로 청구할 수 없습니다.

의료, 소매 또는 접대와 같이 고객과의 물리적 접촉이 필요한 산업에 종사하는 경우 COVID-19 안전과 관련된 비용에 대해 공제를 청구할 수 있습니다. 여기에는 손 소독제, 재채기 또는 기침 방지대, 기타 개인 보호 장비 및 청소 용품이 포함됩니다.

 

주장할 수 없는 것

다음과 같이 공제되지 않는 비용이 있습니다.

  • 접대비
  • 교통 벌금
  • 자녀 양육비 또는 가족의 옷과 같은 개인 또는 국내 비용
  • 취미로 번 돈과 같이 평가할 수 없는 수입을 얻는 것과 관련된 비용
  • 비즈니스 활동 명세서에 GST 크레딧으로 청구할 수 있는 경우 구매의 GST 구성요소.

PSI 를 받으면 공제가 제한될 수 있음을 기억하십시오.

 

공제를 청구할 수 있는 경우

비용 유형(운영 비용 또는 자본 비용)에 따라 공제를 청구할 수 있는 시점이 결정됩니다. 일반적으로 다음을 청구할 수 있습니다.

  • 발생한 연도의 운영 비용(예: 사무용품 및 급여)
  • 장기간에 걸친 자본 비용(예: 기계 및 장비).

운영 비용의 경우 일반적으로 재화 또는 서비스에 대해 지불할 법적 의무가 있을 때 비용이 발생합니다. 비용이 발생하기 위해 인보이스가 필요하지는 않지만 비용 기록은 필요합니다.

사업에서 항목을 1년 중 일부만 사용하는 경우 일반적으로 청구를 사업에 사용된 기간으로 제한해야 합니다.

 

선불 비용 공제 청구

선지급하는 비용에는 다양한 규정이 있습니다. 즉, 이후 소득 연도에 (전체 또는 일부) 받게 될 상품 또는 서비스에 대해 현재 발생하는 비용입니다.

비용이 $1,000 이상인 경우 다음과 같은 경우 일반적으로 전체 공급 또는 서비스 기간에 걸쳐 비용을 배분(또는 분배)해야 합니다.

  • 12개월 이내에 상품이나 서비스를 완전히 받지 못할 것입니다.
  • 즉시 공제 대상이 아닙니다.

 

세금 공제를 청구하는 방법

사업 공제를 청구하는 방법은 사업 유형에 따라 다릅니다.

  • 개인 사업자 – myTax 또는 등록된 세무 대리인을 사용하여 ‘비즈니스 및 전문 항목’ 일정의 개인 세금 보고서에서 공제를 청구하십시오.
  • 파트너십 – 파트너십 세금 보고서에서 공제를 청구하십시오.
  • 신탁 – 신탁 세금 보고서에서 공제를 청구하십시오.
  • 회사 – 회사 세금 보고서에서 공제를 청구합니다.

 

비용 유형

다양한 범주의 비용에 대해 자세히 알아보십시오.

 

출처 : ATO

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